AIB-S-OF-0004
Impuesto sobre sociedades liquidación y planificación
Proporcionar conocimientos sobre la normativa y la liquidación del impuesto, así como herramientas para la planificación fiscal. Cubre temas como la determinación de la base imponible, deducciones disponibles y estrategias para optimizar la carga tributaria de las empresas de manera legal y ética.
Unidad Didáctica 1. : Impuesto sobre Sociedades: Liquidación y Planificación
1. Aspectos Introductorios y Liquidación
1.1 Mindmapping de la Base Legal y Obligaciones Formales
1.2 Sujetos y Base Imponible
1.3 Esquema de liquidación
1.4 Novedades de aplicación
2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades
2.1 Activos Intangibles de vida útil indefinida
2.2 Fondo de Comercio
2.3 Amortizaciones: Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias
2.4 Participaciones: Reversión de los deterioros
2.5 Activos y Pasivos por Impuestos diferidos: Aspectos Fiscales y Contables
2.6 Existencias. Valoración. Consumos. Consejos prácticos
2.7 Regularización saldos de proveedores y clientes
2.8 Provisiones a corto y largo plazo. Deducibilidad
2.9 Tratamiento fiscal IS morosidad
2.10 Gastos por atenciones a clientes
2.11 Gastos procedentes de operaciones vinculadas
2.12 Retribuciones de socios y administradores
2.13 Gastos financieros
2.14 Amortizaciones. Límites
2.15 Gastos Fiscalmente no deducibles
2.16 Alquileres no declarados
2.17 Implicaciones Fiscales IS de la cuenta corriente con socio y administrador
2.18 Revisión de la documentación justificativa
3. Operaciones y Herramientas de Optimización
3.1 Operaciones para la mejora del Patrimonio Neto
3.2 Reserva de nivelación
3.3 Reserva de capitalización
3.4 BINs. Compensación y Límites
3.5 Catálogo de deducciones a aplicar
3.6 Operaciones Contables
Contiene:
- Videos
- Exámenes parciales
- Examen final
- Glosario
- Bibliografía
- Actividades
- Documentos de apoyo
- Gamificación
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