IRPF 2024 (Campaña de la renta en 2025)

Proporcionar un conocimiento profundo y práctico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), capacitando al alumnado para comprender, calcular y gestionar correctamente las diferentes rentas, aplicar las novedades fiscales vigentes y elaborar declaraciones del IRPF con seguridad y precisión, especialmente de cara a la próxima campaña de la renta.

1. Hecho imponible
1.1. Líneas básicas del IRPF.
1.2. Hecho imponible. Exenciones. Listado y detalle de todas ellas.
1.3. Las prestaciones por maternidad y paternidad.
1.4. Estudio detallado de todas las exenciones, con ejemplos. Ayudas públicas exentas, ingreso mínimo vital parte exenta y obligación de declarar.
1.5. Exenciones por indemnizaciones por despido. Ejemplos de cálculo.
2. Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo. Imputación temporal.
2.1. Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo.
2.2. Imputación temporal. Reglas especiales: subvenciones; expropiación forzosa; resoluciones judiciales; atrasos. Ejemplos prácticos.
3. Rendimientos del trabajo.
3.1. Rendimientos dinerarios y en especie.
3.2. Rendimientos en especie no sujetos o exentos.
3.3. Gastos deducibles.
3.4. Reducciones. Novedades para 2024.
3.5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto
4. Rendimientos del capital inmobiliario.
4.1. Ingresos íntegros.
4.2. Gastos deducibles.
4.3. Reducciones. Novedades para 2024.
4.4. Imputaciones de rentas inmobiliarias. Novedades para 2024.
4.5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
5. Rendimientos del capital mobiliario.
5.1. Tributación del ahorro: dividendos, cesión a terceros de capitales propios, seguros y otros.
5.2. Tributación general: asistencia técnica, arrendamientos de negocios y otros.
5.3. Ejemplos de cálculos del rendimiento neto.
6. Rendimiento de actividades económicas.
6.1. Elementos patrimoniales afectos.
6.2. Diferentes métodos de determinación del rendimiento.
6.3. Estudio completo del rendimiento neto de actividades económicas. Con las peculiaridades para autónomos.
6.4. Estudio de cada uno de los métodos. Estimación Directa normal y simplificada y estimación objetiva. Novedades para 2024.
6.5. Casos específicos de "los socios profesionales".
6.6. Los límites para poder estar en "módulos": se prorrogan los límites a 2024 y a 2025. Orden de "módulos" para 2024 y 2025. Novedades para 2024 y 2025.
6.7. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.
7. Ganancias y pérdidas de patrimonio.
7.1. Tipología. Cálculo. Los coeficientes de abatimiento.
7.2. Los derechos de suscripción.
7.3. Exención por reinversión.
7.4. Extinción del condominio. Ejemplos practicos muy significativos.
7.5. Situaciones especiales (cláusula suelo, Banco Popular, intereses de demora).
7.6. Monedas virtuales: concepto; tratamiento fiscal; nuevas obligaciones de información desde 11/7/2021.
7.7. Transmisiones de bienes a título lucrativo derivadas de contratos o pactos sucesorios con efectos presentes.
7.8. Ejemplos de cálculo de la ganancia o pérdida.
8. Esquema de liquidación.
8.1. Cálculo de la base imponible. Renta General y Renta del Ahorro. Integración y compensación de rentas.
8.2. Cálculo de la base liquidable. Reducciones. Aportaciones a planes de pensiones y demás. Límites.
8.3. Reducciones: diversos productos en el sistema de previsión social y los límites que operan en las reducciones. Novedades.
8.4. Mínimos personales y familiares. Novedades.
8.5. Cuota íntegra. Tarifa estatal y autonómica. Novedades.
8.6. Deducciones estatales y autonómicas.
8.7. Mejoras en las deducciones. Novedades para 2024 y 2025.
8.8. Ejemplos diversos.
9. Regímenes especiales.
9.1. Estudio detallado de cada Régimen especial.
10. Tributación familiar y gestión del IRPF.
10.1. Tributación conjunta o separada.
10.2. Cúando existe obligación de presentar la declaración del IRPF. Novedades.
10.3. Pagos a cuenta: retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados. Novedades.
10.4. Límites excluyentes en el caso de retención. Novedades.
10.5. Ejemplos diversos. Campaña de la Renta. Modelos de declaración. Planificación Campaña de la Renta. Ejemplo completo de liquidación del IRPF.