ADGN064PO: Gestión fiscal – IRPF

- Adquirir conocimientos sobre la normativa reguladora del impuesto sobre la renta de las personas físicas- Conocer los aspectos fundamentales del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).- Saber cuáles son las normas que regulan los rendimientos del trabajo en la Ley 35/2006 y en el Real Decreto 439/2007, para su correcta integración en el IRPF.- Estar familiarizado con los distintos regímenes de estimación de los rendimientos obtenidos en las actividades económicas del contribuyente del IRPF.- Estar al tanto de las normas reguladas por la Ley de IRPF que delimitan sobre los rendimientos de capital inmobiliario y mobiliario.- Conocer las normas de valoración generales y específicas relacionadas con las ganancias y pérdidas patrimoniales, así como sus casos particulares.- Saber calcular la base liquidable del impuesto atendiendo a las pautas reguladas en su normativa general y de desarrollo.- Determinar las cuotas que componen el esquema de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas- Identificar los aspectos fundamentales en la tramitación de la declaración del impuesto, las obligaciones formales establecidas por la Ley del IRPF y su reglamento de desarrollo y las normas sobre los pagos a cuenta.- Saber cuáles son las características de los distintos regímenes especiales y transitorios que regula la Ley 35/2006 y su reglamento de desarrollo, el Real Decreto 439/2007.

Introducción y conceptos básicos Nociones básicas del impuesto Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible Rendimientos del trabajo Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo Retribuciones en especie: modalidades y valoración Dietas y asignaciones para gastos Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos Tratamiento de los rendimientos irregulares Actividades económicas Rendimiento de actividades económicas Régimen de estimación directa
Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre Régimen de estimación objetiva Rendimientos de capital Ideas previas. Rendimientos de capital Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias Rendimientos de capital mobiliario Ganancias y pérdidas patrimoniales Concepto, delimitación e imputación temporal Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales Normas específicas de valoración Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual Ganancias patrimoniales no justificadas Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas Base liquidable Base liquidable general y del ahorro Reducciones de la base imponible general. Tratamiento de los sistemas de previsión social Tratamiento de la familia. El mínimo personal y familiar Cálculo del impuesto y deducciones Cuestión previa Cuantía íntegra estatal Cuantía íntegra autonómica. Escala autonómica del IRPFCuota líquida Cuota diferencial. Otras deducciones Resultado de la declaración Obligaciones formales Declaración del impuesto. Declaración tributaria especial del Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo Contabilidad, registros y facturación Retenciones Pagos fraccionados Regímenes especiales y regímenes transitorios Regímenes especiales Regímenes transitorios