ADGN064PO: Gestión fiscal – IRPF

Adquirir conocimientos sobre la normativa reguladora del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS 9
1.1. Nociones básicas del impuesto 10
1.2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible 12
MÓDULO 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO 17
2.1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo 18
2.2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo 21
2.3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración 22
2.4. Dietas y asignaciones para gastos 25
2.5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos 27
2.6. Tratamiento de los rendimientos irregulares 30
MÓDULO 3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS 33
3.1. Rendimiento de actividades económicas 35
3.2. Régimen de estimación directa 36
3.3. Régimen de estimación objetiva 39
3.4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la ley 4/2008, de 23 de diciembre 40
MÓDULO 4. RENDIMIENTOS DE CAPITAL 43
4.1. Ideas previas. Rendimientos de capital 44
4.2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias 46
4.3. Rendimientos de capital mobiliario 48
MÓDULO 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES 53
5.1. Concepto 54
5.2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales 56
5.3. Normas específicas de valoración 58
5.4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual 60
5.5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual 61
5.6. Ganancias patrimoniales no justificadas 63
5.7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales 65
5.8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas 67
MÓDULO 6. BASE LIQUIDABLE 71
6.1. Tratamiento de los sistemas de previsión social 73
6.2. Tratamiento de la familia 75
MÓDULO 7. CÁLCULO DEL IMPUESTO 79
7.1. Cuestión previa. Real decreto-ley 20/2011 80
7.2. Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del deficit público en el IRPF 83
7.3. Cuantía íntegra estatal 84
7.4. Cuantía íntegra autonómica 87
7.5. Cuota líquida 88
7.6. Escala autonómica del IRPF 91
MÓDULO 8. DEDUCCIONES 93
8.1. Vivienda. Deducción por inversión 95
8.2. Deducción por inversión en vivienda habitual 96
8.3. Otras deducciones. Cuota diferencial 99
MÓDULO 9. OBLIGACIONES FORMALES 103
9.1. Declaración del impuesto 104
9.2. Contabilidad, registros y facturación 106
9.3. Retenciones 108
9.4. Pagos fraccionados 110
9.5. Declaración tributaria especial del real decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo 112
MÓDULO 10. REGÍMENES TRANSITORIOS 115
MÓDULO 11. REGÍMENES ESPECIALES 119
GLOSARIO 123
AUTOEVALUACIÓN 127